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综合实训练习811

发布时间:2014-02-05 11:46:34  

一、建立账套及操作员

1、操作员及其权限

2、账套信息

1) 账套号:007

2) 账套名称:北京阳光信息技术有限公司

3) 启用日期:2013年8月

4) 单位名称:北京阳光信息技术有限公司

5) 单位简称:阳光公司

6) 地址:北京海淀区信息路999号

7) 企业类型:工业

8) 行业性质:工业企业

9) 账套主管:陈明

10) 客户、供应商、存货均分类, 有外币核算

11) 分类编码方案:科目编码级次:3-2-2-2 客户分类编码级次:2-2-3

部门编码级次:1-2-2

结算方式编码:1-2

(12)增加法人代表:陈光明

二、初始化

1、部门档案

2、职员档案

3、客户分类

4、客户档案

6、供应商分类

7、供应商档案

8、凭证类别 9、结算方式

10、外币设置

币符:USD 币名:美元 固定汇率:8.275 小数位:3 最大误差:0.001 11、科目设置及余额

12、项目目录

(1)项目大类:生产成本(一级:1 二级:

2)

(2)核算科目:生产成本(401),直接材料(40101),直接人工(40102),制造费用(40103),折旧费(40104),其他(40105) (3)项目分类定义

(4)定义项目目录

13、辅助账期初明细余额 (1)其他应收款——应收个人款 (2)应收账款

(3)应付账款 (4)生产成本明细余额

三、日常业务处理 注:以学生姓名注册执行填制凭证

2013年8月份发生的经济业务如下:

1) 8月2日,采购部王丽购买了200元的办公用品,以现金支付,附单据一张。

借:产品销售费用 200

贷:现金 200

2) 8月3日,财务部王晶从工行提取现金10000元,作为备用金,现金支票号

XJ001,。

借:现金 10000

贷:银行存款—工行 10000

3) 8月5日,收到兴华集团投资资金10000美元,汇率1:8.275,转账支票号

ZZW001。

借:银行存款——中行 82750

贷:实收资本 82750

4) 8月8日,采购部白雪采购原纸10吨,每吨5000元,材料直接入库,货款

以银行存款支付,转账支票号ZZR001。

借:原材料——生产用材料 50000

贷:银行存款—工行 50000

5) 8月12日,销售部王丽收到华宏公司转来一张转账支票,金额99600元,用

以偿还前欠货款,转账支票号ZZR002。

借:银行存款——工行 99600

贷:应收账款 99600

6) 8月14日, 采购部白雪从兴华公司购入“管理革命”光盘100张,单价80

元,货税款暂欠,商品已验收入库,适用税率17%。

借:产成品 8000

应交税费—应交增值税—进项税额 1360

贷:应付账款 9360

7) 8月16日,总经理办公室支付业务招待费1200元,转账支票号ZZR003。

借:管理费用——招待费 1200

贷:银行存款——工行 1200

8) 8月18日, 总经理办公室肖剑出差归来,报销差旅费2000元,交回现金

200元。

借:管理费用——差旅费 1800

现金 200

贷:其他应收款——应收个人款 2000

9) 8月20日,一车间领用原纸5吨,单价5000元,用于生产普通打印纸-A4。

借:生产成本—直接材料 25000

贷:原材料——生产用材料 25000

10) 8月21日,总经理办公室肖剑借差旅费1000元。

借:其他应收款——应收个人款 1000

贷:现金 1000

11) 8月22日,二车间领用原纸3吨,单价5000元,用于生产凭证套打纸-8X。

借:生产成本—直接材料 15000

贷:原材料——生产用材料 15000

12) 8月25日,向华宏公司售出光盘400张,单价300元,增值税率17%,货税

款尚未收到。

借:应收账款 140400

贷:产品销售收入 120000

应交税费—应交增值税—销项税额 20400

13) 修改8月16日凭证,将“总经理办公室”改为“财务部”

14) 8月27日,删除8月22日(第11题)所作的会计凭证

15) 将所有凭证执行审核(陈明),出纳签字(王晶),主管签字(马方),记账

(学生自己)。

16) 8月30日,红字冲销8月21日的凭证

17) 将红字冲销凭证执行审核,出纳签字,主管签字,记账。 四、银行对账 1、银行对账期初

阳光公司工行人民币账户企业日记账调整前余额为511057.16,银行对账单调整前余额为533829.16,未达账项一笔,系银行已收企业未收款22772元。 2、银行对账单

8月份银行对账单

五、期末处理 1、转账定义

定义:计提所得税(所得税率25%),扣除所得税,销售成本结转,期间损益结转。 2、转账生成

注:由自己执行转账生成,马方主管签字,陈明审核、记账。

转账生成:销售成本结转,期间损益结转,计提所得税,扣除所得税的凭证;凭证日期:2013年1月30日 3、对账并结账 六、财务报表

要求:(1)编制货币资金表

(2)将货币资金表设置为模板 (3)利用模板生成8月份货币资金表

货币资金表

单位名称 年 月 日 单位:元

制表人:

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