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幼儿园的账务处理

发布时间:2014-01-09 11:49:47  

幼儿园的账务处理

2009-11-26 11:03 来源:读者上传

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某幼儿园十月的经济业务如下(用事业单位会计制度 ): 1号:现金支付学生伙食的粮油款600元。

2号:现金支付教师工资8000元(其中基本工资6000,津贴2000)。 3号;现金支付水费600元。

4号:现金支付电话费160元。

4号:现金支付空气质量检测费1600元。(教室空气质量检测) 5号:某老师借款500元用来购买教具。

6号:某老师归还购买教具的余款40元,并且报销460元。 6号:现金支付广告宣传费用1600元。

7号:现金支付购买窗帘款1600元。

7号:现金支付教具款10000元

8号:后勤采购报销一周的伙食款2400元。

8号:现金购买医用药品20元。

9号:现金支付购买生活用品(毛巾)的费用1000元。

9号:现金支付国庆节职工福利2100元。

10号:现金支付教师租房房租5000元。

11号:现金收取张同学一年入园费用21386元。

12号:售书所得50元。

12号:现金支付职工工作衣款3200元。

13号:预付教具款10000元,其他的货到付款。

13号:现金退王同学半年学费5000元

13号:现金支付校车的加油费维修费道桥费等900元。

13号:现金扣除职工工作衣押金1600元

账务处理:

1号:借:事业支出——(明细科目不清楚你那里怎么设定)600

贷:现金 600

2号:借:事业支出——基本工资 6000

——津贴 2000

贷:现金 8000

3号:借:事业支出——水费 600

贷:现金 600

4号:借:事业支出——邮电费 160

贷:现金 160

5号:一般来说暂时不入账,写借条(写明用途、金额等,借款人和领导签 字),等买回来再报账即可。

6号:余款40元加发票,把借条还给借款人。

借:事业支出——专用材料费 460

贷:现金 460

6号:借:事业支出——办公费 1600

贷:现金 1600

7号:(1)借:事业支出——专用材料费 1600

贷:现金 1600

(2)借:固定资产 1600 贷:固定基金 1600 7号:(1)借:事业支出——专用设备购置 10000 贷:现金 10000

(2)借:固定资产 10000 贷:固定基金

8号:借:事业支出——伙食补助费

贷:现金

8号:借:事业支出——专用材料费

贷:现金

9号:借:事业支出——其他

贷:现金

9号:借:事业支出——其他福利支出

贷:现金

10号:借:事业支出——租赁费

贷:现金

11号:借:现金

贷:应缴财政专户

12号:如果是自己印刷的书:

借:现金

贷:应缴财政专户

如果不是: 10000 2400 2400 20 20 1000 1000 2100 2100 5000 5000 21386 21386 50 50

借:现金 50

贷:其他应付款——(明细具体看你们的设置) 50

12号:借:事业支出——专用材料费 3200

贷:现金 3200

13号:借:预付帐款 10000

贷:现金 10000

13号:借:应缴财政专户: 5000

贷:现金 5000

13号:借:事业支出——交通费——燃料费 XX

——维修费 XX

——过桥过路费 XX

贷:现金 900

做分录的时候,其实交通费下面的明细也可以不分那么细,直接是借交通费900就行了。 13号:借:现金: 1600

贷:其他应付款——(明细自己设置) 1600

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