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财政学 第一章 财政概念与财政职能

财政学 第一章 财政概念与财政职能


财政学
第一章 财政概念与财政职能

L/O/G/O

第一节 政府与市场
一个经典的话题:看不见的手( hand) 一个经典的话题:看不见的手(the invisible hand) –与利他行善相比,自利是人性中更为 稳定和持久的特征,而且只要当社会中 每个人都按照自己之私利来行为,其共 同之结果必然能满足公共利益之需要: 竞争能够实现优胜劣汰,能够带来高效。

何为效率? 何为效率?
帕累托最优与帕累托效率(Pareto Optimal and Efficiency) 帕累托最优与帕累托效率( ) 帕累托最优或效率指的是一种资源配置状态,在此种状态下,没有一 个人之境遇能够在其他人境遇不变差的情况下变得更好 帕累托改善(Pareto Improvement) 帕累托改善( ) 帕累托改善指的是一种资源配置变化,此种变化能够在其他人境遇不 变差的情况下使得某些个人境遇变好 帕累托最优,简单地说,就是不存在任何帕累托改善可能时的一种资 源配置状态 帕累托原则及其弱化 一种改变能够使得所有人变得更好(很强) 一种改变能够使得部分人变得更好,而其他人不变(强) 一种改变能够使得部分人变得更好,而部分人受损,但收益超过受损, 且通过一些政策组合,实现利益重组,而使得所有人都能收益(弱化)

为什么竞争能够带来效率:从单个市场 为什么竞争能够带来效率: 看经济效率
Price
Supply Curve: Quantity that all firms are willing to supply at each price,MC=Price

P*

E: market equilibrium point

Demand Curve: Quantity that all individuals are willing to purchase, MB=Price

Q*

Quantity

更为复杂的效率分析: 更为复杂的效率分析: 交换效率( 交换效率(Exchange Efficiency) )
效用可能性曲线(Utility Possibilities Curve) 效用可能性曲线( ) 何谓效用?
? 一种满足(satisfaction) ? 一种合意(desirability) ? 一种收益(benefit)

何谓效用可能性曲线
? 假定经济体中资源有限,其生产出的商品亦有限。有 限商品在经济体中所有成员中进行分配,而每个成员 均能通过消费所分配到的商品获得一定的效用。由于 若干商品在不同成员中进行分配的方案有很多,每一 种分配构成一种可能,若干可能便形成了一个集合。

效用可能性曲线
小经的效用

帕 累 托 非 A 效 率

帕累托效率
帕累托改善

小财的效用

何为交换效率? 何为交换效率?
何为交换效率 交换效率表明的是一种分配状况,此种状况有以下三种含义相同 的描述:
? 交换效率要求不存在任何交易的余地 ? 任何一种商品都能够交换至对该商品评价(value)最高者的手中 ? 如果其他人的境遇不变差,就没有人的境遇会变好 ? 所有个人的边际替代率正相等

为什么完全竞争的市场是具有交换效率的? 为什么完全竞争的市场是具有交换效率的? 在完全竞争的市场,如有任何如上可能改善双方境遇的交换余地, 那么经济体中的交易双方便会自愿达成交易,如此交易反复,直 至所有可能导致双方境遇改善的可能都不存在了,便达到交换效 率。

一个案例
小财愿意拿一个桔子来换取一个苹果 小经愿意拿3个苹果来换取 个苹果来换取1个桔子 小经愿意拿 个苹果来换取 个桔子 ? 是否存在交易的余地?若有,如何交易? – 例如,小财拿一个桔子来换取小经的两个 苹果。 – 是否还有其他交易的可能? ? 谁对桔子的评价高?谁对苹果的评价高? ? 交易后两者的境遇能否获得改善?

两个消费者和两种商品的经典分析范式: 两个消费者和两种商品的经典分析范式: 埃奇沃思盒式图( Box) 埃奇沃思盒式图(Edgeworth Box)
y r 0 小财

u 苹果

?
小财和小经最初 的(在交易之前 的)分配状况

盒式图的大小,包 括了所有可供分配 的商品数量,及其 所有可能的组合

w

?
盒式图内其他所有 任何一点均代表其 他可能的分配方案

小经

0

x

s 桔子 埃奇沃思盒式图( 埃奇沃思盒式图(Edgeworth Box) )

小经境遇变好, 小经境遇变好,而小财境遇不变的情况
r 帕累托改善 g Eg 最初的分配 (g点)是帕 累托非效率 的,为什么? 0 小财 h 帕累托最优点: 两人之无差异曲 线正好相切,其 斜率正好相等, 即两者的边际替 代率正相等 Ap Ah Ag 小经 0 s 桔子 埃奇沃思盒式图( 埃奇沃思盒式图(Edgeworth Box) )
假定小财的境遇不变

苹果

p

小财境遇变好, 小财境遇变好,而小经境遇不变的情况
r Eg g 0 小财

苹果

Ep1
帕累托最优点: 两人之无差异曲 线正好相切,其 斜率正好相等, 即两者的边际替 代率正相等

p p1
假定小财的境遇不变

Ag s 桔子

0 小经

埃奇沃思盒式图( 埃奇沃思盒式图(Edgeworth Box) )

两人境遇都变好的情况
r Eg Ep2 p2
以g为初始点,所有可 能达成的帕累托最优 p1 点之连线

0 小财 g
帕累托最优点:两 人之无差异曲线正 好相切,其斜率正 好相等,即两者的 边际替代率正相等

苹果

p

Ap2 Ag 小经 0 s 桔子 埃奇沃思盒式图( 埃奇沃思盒式图(Edgeworth Box) )

契约线(The Contract Curve) Curve) 契约线(
r Eg Ep2 苹果 g p4 p3 p p2 p1 Ap2 Ag 小经 0 s 桔子 埃奇沃思盒式图( 埃奇沃思盒式图(Edgeworth Box) ) 0 小财
契约线, 契约线, 在这条线 上的所有 点,均为 帕累托最 优,且均 满足边际 替代率相 等的条件, 等的条件, 而这一条 件正是交 换效率达 成的条件

为什么市场是具有帕累托效率的? 为什么市场是具有帕累托效率的?
Back to the Slide 13 小经效用最大化时有: MRS小经=Pa/Po 小财效用最大化时有: MRS小财=Pa/Po 故在个人若完全以自身效用最大化为目标,进 行消费选择,并进行市场交易时,必定有 MRS小经= MRS小财 而这正好是帕累托效率,以及交换效率达成的 条件,由此说明市场是具有帕累托效率的

其他符合帕累托最优的经济效率: 其他符合帕累托最优的经济效率:生产 效率和产品组合效率( 效率和产品组合效率(略)
交换效率(只包括消费者) 交换效率(只包括消费者) MRS小经= MRS小财 生产效率的实现条件(只包括厂商) 生产效率的实现条件(只包括厂商) MRTS(边际技术替代率)苹果= MRTS桔子 产品组合效率的实现条件(同时包括厂商和消费者) 产品组合效率的实现条件(同时包括厂商和消费者) MRTao(边际转换率)= MRS小经= MRS小财

福利经济学基本定理
第一定理
(在特定的条件下)如果经济是完全竞争的,那么其结果必然是 帕累托最优的
? 竞争能带来效率,市场是“最好的”

第二定理
给定适当的初始财富分配,任何一种帕累托最优结果都可以通过 完全竞争市场来得以实现
? 政府唯一需要做的事情是初始的财富分配
– 案例:假定穷人急需A产品,但缺乏购买该产品的能力,而且该产品必须要 在大量购买需要下,厂商才会生产,如何实现A产品的增产?

以上福利经济学定理的成立有赖于一系列严格的技术性假设
市场存在众多的消费者和厂商,以至于谁都无法操纵价格 所有个体对于商品数量、价格以及其他知识都具有完全的信息 不存在交易成本 任何个体进入市场都是无门槛的 …

market) 一、市场失灵(Failure of market) 市场失灵(
政府涉入市场经济的合理性
在一些情况下,市场可能是具有非帕累托效率的,因 而,需要政府进行纠正 在一些情况下,即便市场是具有帕累托效率,也需政 府实施干预

市场的正常运作需要政府提供产权(property right) 市场的正常运作需要政府提供产权( ) 和合约实施( 和合约实施(contract enforcement)的保护 )
缺乏产权的后果:公地悲剧(tragedy of the commons) 缺乏合约实施的后果
? “Government activities aimed at protecting citizens and property, enforcing contracts, and defining property rights can be thought of as providing the foundations on which all market economies rest”

市场失灵的六大原因之一: 市场失灵的六大原因之一: 缺乏竞争( Competition) 缺乏竞争(Failure of Competition) 市场达成帕累托效率条件一
市场中有众多的消费者和厂商,以至于任何人或企 业都是市场价格的被动接受者,都不具有操纵市场 价格的能力

现实情况
垄断:由一家厂商占有整个市场 寡头垄断:由几家厂商占有整个市场 垄断的来源
? 资源垄断(例如专利) ? 政府特许垄断 ? 自然垄断(规模经济和规模效应的作用)

垄断的后果
? 压制产量,以高于市场完全竞争的价格出售给消费者,以 获得垄断利益,导致消费者福利损失

市场失灵的六大原因之二: 市场失灵的六大原因之二: 公共品( Goods) 公共品(Public Goods) 公共品之特性(以国防为例) 公共品之特性(以国防为例)
(效用)不可分割性(Non-divisibility )
? 由所有人共同享有,个人所享有的是公共品所提供的所有效用

非排他性(Non-excludable )
? 任何人不能独占公共品的享有

非竞争性(Non-rivalrous )
? 公共品供给的边际成本为零,每增加一个消费者并不会导致消费拥挤,不会影 响其他消费者的公共品消费数量和质量

公共品特性所引致的后果——搭便车(free riding) 搭便车( 公共品特性所引致的后果 搭便车 )
供给者独自承担成本,而由众人共同享有
? 市场不供给 ? 市场供给不足

公共教育属于何种? 公共教育属于何种?
混合品(mixed goods)
排他性 竞争性 非竞争性 私人品(private goods) 俱乐部品(club goods) 卫星电视 非排他性 公地品(common goods) 拥挤的交通,水资源 纯公共品(pure public goods) 国防、外交

市场失灵的六大原因之三: 市场失灵的六大原因之三: 外部性(Externality) 外部性(Externality)
何为外部性(外部效应)? 何为外部性(外部效应)?
个人之经济抑或非经济行为会对其他人之境遇(situation)产生积极抑或消极之影 响,并且该影响未通过任何明显的协议(agreement)得到补偿(Buchanan,2001: 16)

正外部性( 正外部性(positive externality)与负外部性(negative externality)及其 )与负外部性( ) 后果
边际收益/成本 MC 边际收益/成本

MC

Social MB Private MB 数量 (正外部性:市场供给不足) 正外部性:市场供给不足)

Private MB Social MB

数量 负外部性:市场供给过足) (负外部性:市场供给过足)

如何解决外部性问题? 如何解决外部性问题? 外部效应的内部化
补贴(正外部性)和课税(负外部性) 合并

市场失灵的六大原因之四: 市场失灵的六大原因之四: 不完全市场( market) 不完全市场(incomplete market) 何为市场不完全? 何为市场不完全?
虽然一些商品的供给成本要低于消费者所愿意支 付的价格,但私人市场却未能提供这些商品

为什么会出现这个问题? 为什么会出现这个问题?
保险与资本市场
? 信息不对称、逆向选择和交易与实施成本
– 老年人的健康保险业务(信息不对称与逆向选择) ? 如何解决这一问题? 能否通过提高风险估计,增加保费来解决? – 教育贷款(人力资本的人身依附性、实施成本与逆向选择) ? 如何解决这一问题? 能否通过提高利率来解决?

互补市场

市场失灵的六大原因之五: 市场失灵的六大原因之五: 信息不完全( market) 信息不完全(incomplete market)
信息不完全之后果 若市场未能为消费者和厂商提供足够的信息,以使得消 费者和厂商做出正确的消费和生产决策,从而导致市场 效率低下
? 教育致贫?

政府所提供的信息服务其实也是一种公共品

市场失灵的六大原因之六: 市场失灵的六大原因之六: 失业、 失业、通货膨胀与失衡
导致失业与通货膨胀的原因众多 失业和通货膨胀是市场失灵之原因,还是结果?

政府涉入市场的其他理由: 政府涉入市场的其他理由: 有益品
有益品与无益品( 有益品与无益品(merit/ demerit goods) ) 个人缺乏能力与知识,或因为短视(shortsighted),而无法判断什么对自己是有益 的,什么对自己是有害的,因此,政府应以 法律、法规或其他手段强迫个人的消费,此 种与完全尊重个人消费偏好和主权的自由意 志论(libertarianism)正相反的观点被称 为“父权主义”(paternalism)

第二节 财政概念
财政是政府的经济活动, 财政是政府的经济活动,是政府集中一部分国民 生产总值或国民收入来满足社会公共需要的经济 活动,以达到优化资源配置 公平分配及 优化资源配置、 活动,以达到优化资源配置、公平分配及经济稳 定和发展的目标 的目标。 定和发展的目标。 简要地说, 简要地说,可以把财政理解为以政府为主体的分 配活动。 配活动。

第三节 财政职能 Musgrave所提出的三大政府职能 Musgrave所提出的三大政府职能
资源配置职能 通过购买产品实施直接干预,或通过税收 和补贴实施间接干预,以避免市场失灵, 提高经济体中的资源配置效率 稳定职能 保证经济体能处于价格稳定与充分就业的 状态,以避免经济危机 分配职能 以税收和转移支付等手段,实现社会财富 与产品在不同人群之间更为公平的分配

财政资源配置的机制和手段: 财政资源配置的机制和手段:
在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提 下,确定社会公共需要的基本范围,确定财政收 支占GDP的合理比率,以实现资源配置总体效率。 优化财政支出结构,保证重点支出,压缩一般支 出,提高资源配置的结构效率。 合理安排政府投资的规模和结构,保证国家重点 建设。 通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段,带 动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易,提高 经济增长率。 提高财政资源配置本身的效率。

财政实现收入分配的机制和主要手段: 财政实现收入分配的机制和主要手段:
划清市场分配和财政分配的界限和范围,避 免政府职能的“越位”和“缺位” 规范工资制度 加强税收调节 公共支出领域的调节功能 调节功能

财政实现稳定和发展职能的机制和主要手段: 财政实现稳定和发展职能的机制和主要手段: 经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会 总需求的大体平衡。 在财政实践中,通过一种制度性安排,发挥某 种“自动”稳定作用。 通过投资、补贴和税收等多方面安排,加快公 共设施的发展,消除经济增长中的“瓶颈”, 支持第三产业的兴起,加快产业结构的转换, 保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。 财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要 。



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